Quais CFOP incide ICMS?
Quais CFOP incide ICMS?
| CFOP | Descrição |
|---|---|
| Operação interna | Operação interestadual |
| 5
Tem Difal para produto importado? Operações com estados do Sul e Sudeste (exceto ES): 12%; Operações com estado do Centro-Oeste, Norte, Nordeste e ES: 7%; Operações com produtos importados ou com conteúdo de importação superior a 40% (Resolução 12/2012): 4%. Quando devo pagar diferencial de alíquota de ICMS?E quando pagar o Difal? Como mencionado, o Diferencial de Alíquota do ICMS incide sobre todas as transações de venda realizadas entre estados, seja essas entre contribuintes do ICMS ou não. No caso, seu pagamento é antecipado ao envio da mercadoria, quanto o recolhimento é feito a cada emissão de nota fiscal. Como calcular ICMS Difal St? “ICMS ST DIFAL = [(V oper – ICMS origem) / (1 – ALQ interna)] x ALQ interna – (V oper x ALQ interestadual)”, ICMS ST DIFAL= [(10.000,00 – 1200,00) / (1- 0,18)] x 0,18 – (10.000,00 x 0,12), resulta em: [ 8.800,00/0,82] x 0,18 – (1200,00); 10,731,71 x 0,18 – (1 Quando usar o CFOP 6202?6202 – Devolução de compra para comercialização Classificam-se neste código as devoluções de mercadorias adquiridas para serem comercializadas, cujas entradas tenham sido classificadas como Compra para comercialização. Como saber qual CFOP usar na venda? Visto que é uma operação de Entrada, o CFOP que você deverá indicar deve começar com 1 ou 2. Exemplo: Seu fornecedor lhe fez uma venda, indicando o CFOP 5.102 na nota fiscal. Ao realizar a Entrada, você provavelmente indicará o CFOP 1.102. Onde informar o Difal na nota fiscal?Para informar os dados do DIFAL, clique no item que deseja alterar, acesse a aba ICMS e a aba Partilha, logo a baixo. Preencha os campos de base e alíquotas de acordo com a orientação do seu contador. Qual a alíquota de ICMS para produtos importados? 4% Quem paga o diferencial de alíquota do ICMS?Quem paga o Difal? A regra geral para o recolhimento do Difal é: Responsabilidade do destinatário (comprador), quando for contribuinte do ICMS; Responsabilidade do remetente (vendedor), quando o destinatário não contribuir com o ICMS. Tem diferencial de alíquota para imobilizado? É possível inclusive o diferencial de alíquota do ICMS devido na entrada do bem e do serviço de transporte destinados ao ativo imobilizado e que estiver vinculada à atividade fim da empresa, à razão de 1/48 por mês, conforme rege a Lei Complementar nº 87/96. Como calcular ICMS Difal por dentro?Para descobrir esse valor, faremos a seguinte operação:
Como funciona o ICMS de um estado para outro? Em resumo, ICMS interestadual é o tributo não cumulativo que incide sobre as operações relativas à Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação. Portanto o tributo é de competência estadual. Qual a alíquota do ICMS?(Constituição Federal de 1988, art. 155, § 2º, IV, VII, “a” e XII, “g”; Lei Complementar nº 24/1975; Resolução SF nº 13/2012) 2. Alíquota interestadual – Conceito A alíquota interestadual do ICMS deverá ser utilizada nas operações que destinem bens e serviços a contribuinte do imposto localizado em outro Estado. Como descomplicar as alíquotas de ICMS e benefícios fiscais? Alíquotas Internas de ICMS e Benefícios Fiscais – Estado do Distrito Federal Agora é questão de descomplicar Alíquotas Internas de ICMS e Benefícios Fiscais – Estado do Distrito Federal pra você fazer parte dos profissionais de elite da área fiscal , nada mais justo de compartilhar com você mais este conhecimento. Como se aplica a alíquota do ICMS nas operações interestaduais?– Portaria CAT n.º 64/2013. Não se aplica a alíquota do ICMS de 4% nas operações interestaduais com: III – gás natural importado do exterior. Para estas situações continuarão sendo utilizadas as alíquotas de 7% ou 12% nas operações interestaduais, a depender dos estados de origem e destino da mercadoria. Qual a alíquota do ICMS para produtos importados? Aplicação da alíquota interestadual para produtos importados. A partir de 1º.01 |